確定 申告 書。 確定申告書Bの書き方とは?確定申告書Aとの違いについて

確定申告書AとBの違い

確定 申告 書

自分で申告する場合、エクセルでデータを管理したり仕上げたい場合もあるでしょう。 ここではいろんな申告方法やエクセルでの対応についてまとめてみました。 確定申告するには? 納税は 国民の義務なので申告はしっかり行いましょう。 個人事業主や経営者であっても 税理士に委託していれば自分でやる必要はありません。 ただ会社員であっても「 ふるさと納税」を利用していて、ワンストップ特例適用していない場合には自分で確定申告しないといけません。 自分でやれば副業収入を会社へ提示しなくて済むというメリットがあるため、今後は確定申告を自分で行う人も増えそうです。 2020年は 2月17日(月)から3月16日(月)までです。 期日が過ぎていても申告書は提出可能。 遅れたからといって提出しないままでいると厳しい罰則となる場合があるので注意してください。 期間中は提出所が特設される場合も会います。 指定会場へもっていって提出しましょう。 もっていけない場合 郵送で送っても大丈夫です。 作成手順としては以下のような方法があります。 申告書をもらって作成する 税務署へ行けば「確定申告A」など各主用紙を自由にもらってくることができます。 あとは手書きで書き込んで提出しましょう。 用紙をダウンロードして作成する 申告書用紙は国税庁のサイトからPDFとしてダウンロード・印刷できます。 2020年のデータは、以下ページより• 申告書A• 申告書B• 申告書第三表• 申告書第四表• 申告書第三表 などをPDFとしてダウンロードできます。 例えば申告書AのPDFリンクを開くと以下のように出てきます。 ダウンロード・印刷して使いましょう。 PDFの場合、印刷してそこへ手書きをする方法もあれば、PDFソフトを使ってさらにPDFファイルに上書きして作成する方法もあります。 オンラインで申告書を作成して印刷する 国税庁では、数値データを入れていくことで確定申告書が作れるサービスを提供しています。 電子申告を行う eTaxを利用すれば、オンラインで申告は完結します。 2020年からはアイフォンでも利用可能となりました。 ただしeTaxの場合、マイナンバーカードを取得しており、さらにeTaxの利用開始を申し込んでおく必要があります。 エクセルで確定申告の計算はできる? 提出用書類を作ることはできますが、なかなか大変だと思います。 むしろ、用紙に書き込む数値だけ計算できてればいいぐらいの考え方のほうがいいと思います。 関数なら四則演算や集計を行う「SUM 」や切り捨て「ROUNDDOWN 」ぐらいわかれば大丈夫でしょう。 「ROUNDDOWN」は、何桁以下は切り捨てという項目の場合に利用します。 確定申告のPDFをエクセルファイルへ変換する 国税庁では確定申告用PDFを無料配布しています。 本来はエクセルファイルで提供してくれると便利なのですが現在は未対応です。 うちではPDFをエクセルにコンバートを試してますが、今のところうまくいっていません。 画像にしてからエクセルやワードに張り付けるという方法ができそうな感じはありますが、そこまでしてエクセルなどで処理すべきかは一考の余地があると思います。 テンプレートを利用して計算する エクセルで申告データを入力すると確定申告書類が完成するテンプレートを公開している方もいます。 シェアウェアですが、すぐ試せますのでよければ利用してみましょう。 EXCEL確定申告2019 2019年版がリリースされました。 2020年では2019年分の申告を行います。 ダウンロードして開くとこんな感じ。 数値すでにマクロがきっちり組まれているため、マクロ・編集を有効にして使用しましょう。 (画面キャプチャは29年度版のものです) 基礎事項や所得金額などを入れていきます。 するとこのように申告書のフォーマットに沿って金額を算出してくれます。 このまま印刷まで行けますし、数値を申告用紙に写し書きしても完成させることができると思います。 シェアウェア2200円ですが、利用して使いやすければ購入を検討してみてもよいでしょう。 国税庁が配布しているエクセルファイル 国税庁が申告関連で提供しているエクセルファイルは以下のものがあります。 ただしなぜかうちのエクセルでは開かず、リブレオフィスで開くことができました。 リブレオフィスについては以下参照ください。 会社事業概況書(調査課所管法人用) 令和元年分 給与所得者の配偶者控除等申告書 申告書の書き方は? ふるさと納税は? ふるさと納税は所得控除>寄付金控除から入力します。 国税庁の申告書作成サイトでは「所得控除の入力」から「寄付金控除」を指定します。 寄付日、種類 ふるさと納税)、寄付先と金額を入力します。 すると所得税額が最も少なくなるように自動的に所得控除額が算出されます。 自分で計算がよくわからない場合は、算定用に国税庁のサイトを利用してみるといいかもしれません。 そのほか、エクセルで計算するファイルなどについては以下参照ください。 ビットコインや暗号資産の申告の書き方は? ビットコインや暗号資産売買の所得は雑所得として記入するのが一般的なようです。 雑所得でその他の欄があります。 種目を「暗号資産」、支払者を「コインチェック」として費用を計上します。 収益計算は面倒な場合はCryptactの用なサービスを使うと楽です。 コインチェック、ビットポイント、ZaiffなどからCSVデータをダウンロードしておき、アップロードして使います。 確定申告書への実際の記入例は以下参照ください。 FX利益の申告の書き方は? FXの場合、「先物取引にかかわる雑所得等の金額の計算明細書」への記入などが必要となります。 種類を「為替証拠金取引」、決済の方法を「仕切り」とし、「差金決済にかかわる利益」や必要経費を記入します。 また、分離課税用の申告書も記入しましょう。 FX利益の書き方サンプルについては以下参照ください。 エクセルで支払調書を作るには? 人によっては支払調書を作成して送らないといけない場合があると思います。 エクセルでの「報酬・料金・契約及び賞金の支払調書」のテンプレートは、以下などにあります。 [確定申告の記事]• apicode.

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【申告書用紙】|国税庁

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確定申告書Aと確定申告書Bの違い 確定申告書A 会社員やアルバイトで確定申告をする場合や 年金をもらっている人で確定申告をする場合などに利用します。 その他、配当(配当所得)、保険の満期等(一時所得)が ある場合になります。 具体例としては、 会社員で医療費控除の申告をする場合や、 住宅を購入して住宅ローン控除の申告をする場合などです。 又、 確定申告書Aの対象者がこちらを利用する事もできます。 今回はこの 確定申告書Bを基にした説明していきます。 住所・氏名などの基本情報の記入 まずは、第一表の上の部分ですが、 住所・氏名等の基本情報を記入していきます。 (第二表の左上にも住所・氏名を記入します) 【第一表】 税務署名 左上の税務署長の左側に 税務署名を記入します。 納税地(住所)を所轄する税務署名となります。 自分の住所を管轄する税務署は、 こちらの国税庁のページから調べる事が出来ます。 自宅の住所で申告する事もできますし、事業所を納税地とする事もできます。 開業届を出した時にどちらで申告しているのか? を確認しましょう。 納税地は、今後郵送物などが届く場所にもなるので、 そういった事を踏まえてどちらにするか選択しておきます。 住所・平成 年1月1日の住所 平成 年1月1日の住所の欄は、 平成27年の確定申告の場合、 平成 28年1月1日となります。 フリガナ・氏名・印鑑の欄 フリガナの欄は濁点は一文字として扱い、 姓と名の間は1文字あけます。 印鑑については、認め印でOKです。 屋号はあれば記載。 世帯主の氏名と続柄も記載します。 自分が世帯主であれば、続柄は 本人でOKです。 昭和56年3月26日だとすると、 3 56. 26 という形になります。 収入金額等の欄 個人事業者の場合、 事業の営業等㋐の欄にその事業の収入金額を記載していきます。 【第一表】 その他の項目としては、 ・ 事業の中の農業㋑・・・農業収入がある場合。 ・ 不動産㋒・・・不動産の貸付による収入がある場合。 ・ 利子㋓・・・銀行への預貯金の利子などが該当しますが、 源泉分離課税されているため、こちらには記入しません。 ・ 配当㋔・・・配当がある場合。 ・ 給与㋕・・・給与収入がある場合。 ・ 雑の公的年金等㋖・・・国民年金や厚生年金などの年金を受給している場合。 ・ 雑のその他㋗・・・個人年金保険での年金などがある場合。 ・ 総合譲渡の短期㋘・・・ゴルフ会員権や貴金属などの譲渡がある場合 (土地や建物の譲渡は別です)で、取得後5年以内に譲渡した場合 ・ 総合譲渡の長期㋙・・・上記のうち、取得後5年を超えて譲渡した場合など。 ・ 一時㋚・・・保険の満期などがある場合。 源泉徴収税額がある場合 原稿料・講演料・士業やデザイナー・芸能人の出演料・外交員収入・ホステスなど、 売上に対して源泉徴収税額が発生している場合は、こちらに内訳を記載します。 この金額は、基本的に 青色申告決算書の所得金額㊺の金額と一致します。 所得から差し引かれる金額 第一表の所得から差し引かれる金額については、 第二表の所得から差し引かれる金額に関する事項と連動しているので、 第二表を記載してから、第一表に記載していきます。 領収書が必要なので、取っておきましょう。 また、 医療保険などで保険金をもらっているときは、 支払った医療費からその保険金を差し引きます。 健康保険については添付書類は不要です。 (その年中に支払った額を書けばOK) 国民年金の場合、国民年金保険料控除証明書が必要です。 保険の種類に応じ、 生命保険料控除(新・旧)、個人年金保険料(新・旧)、介護保険料 の5区分に分かれます。 地震保険料と旧長期損害保険料のどちらに該当するか 注意して下さい。 寡婦は納税者が女性の場合、 寡夫は納税者が男性の場合です。 寡婦と寡夫で要件も違いますし、 寡婦控除にはさらに条件を満たすと 特別の寡婦というものが あるので注意してください。 ・扶養者の年齢が16歳未満・・・扶養に該当しない。 ・扶養者の年齢が16歳以上19歳未満・・・38万円控除 ・扶養者の年齢が19歳以上23歳未満・・・63万円控除(特定扶養親族に該当) ・扶養者の年齢が23歳以上70歳未満・・・38万円控除 ・扶養者の年齢が70歳以上・・・48万円控除(同居の場合は58万円控除) 基礎控除㉔ 全員、基礎控除として38万円控除できるので、38万円を記載します。 上の㉖に対する税額又は第3表の86 ㉗ ㉖で計算した所得金額に所得税率を掛けて計算していきます。 第3表は不動産の譲渡や株式の譲渡があった場合に記載する表です。 【所得税の速算表】 課税される所得金額 税率 控除額 195万円以下 5% 0円 195万円を超え330万円以下 10% 97,500円 330万円を超え695万円以下 20% 427,500円 695万円を超え900万円以下 23% 636,000円 900万円を超え1,800万円以下 33% 1,536,000円 1,800万円を超え4,000万円以下 40% 2,796,000円 4,000万円超 45% 4,796,000円 配当控除㉘ 配当金がある場合に、配当控除を計上する事ができます。 住宅借入金等特別控除 ㉚ 住宅を購入し、住宅ローンがあり一定の要件を満たす場合に 控除する事ができます。 このローン控除は10年にわたり合計何百万円もの税額が変わってくるので、 該当する場合は、忘れずに申告しましょう。 差引所得税額 ㊳ ㉗の所得税額から、㉘~㊲の控除額を差し引いた金額を記載します。 再差引所得税額 ㊵ ㊳から㊴を差し引いた金額を記載します。 1%の金額を計上します。 所得税の復興特別所得税については、 平成49年まで継続予定です。 所得税及び復興特別所得税の源泉徴収税額 ㊹ 売上から差し引いた源泉所得税の額や給与収入がある場合の 源泉所得税などの合計額を記載します。 第2表の㊹の金額と一致します。 所得税及び復興特別所得税の申告納税額 ㊺ ㊷から㊸・㊹を差し引いた金額を記載します。 所得税及び復興特別所得税の予定納税額(第1期分・第2期分) 予定納税を納めている場合に、第1期分と第2期分の合計額を記載します。 所得税及び復興特別所得税の第3期分の税額 ㊼・㊽ ㊺から㊻を引いた金額を㊼の納める税金欄に記載します(百円未満切り捨て) ㊻の方が多いときは㊻から㊺を引いて、㊽の還付される税金の欄に記載します。 その他 【第一表】 専従者給与(控除)額の合計額 50 専従者への給与の支払額を記載します。 青色申告特別控除額 51 青色申告決算書で差し引いた 青色申告特別控除額を記載します。 還付される税金の受取場所 還付される税金がある場合には こちらに振込先の口座を記入します。 銀行の場合、 銀行名・支店名・口座の種類・口座番号が必要です。 あと、 本人の口座でないとダメです。 確定申告書Bの書き方のまとめ 確定申告を自分でする場合、色々とやり方があります。 クラウド会計や 会計ソフトを利用している場合は、 そこで確定申告書を作れるようになっている場合が多いので、 そちらを利用すれば金額なども連動するようになっています。 また、そういったものを利用していない場合は、 国税庁の確定申告書等作成コーナーで作成すると便利です。 途中保存なども出来るようになっていて、 今年からかなり使いやすくなっています。 >>次のページは.

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銀行員が融資審査で見る確定申告書のポイント!

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Contents• 確定申告書とは? 確定申告書とは、法人や個人事業主が一定の事業期間(通常1年)の損益を計算して、納税額を申告するための書類です。 納税額の計算には、「利益」を出す必要があるため、確定申告書において事業の利益が計算されています。 そのため、確定申告書を見れば、一定期間の事業の成果が解ります。 今回対象とする確定申告書とは、「法人税申告書一式」を主としますが、個人事業主が行う「青色申告書」「白色申告書」も一部含みます。 一般的に、「確定申告書」と呼ぶ場合には、銀行が企業に対して良く言う「決算書」(損益計算書・貸借対照表)と、別表部分が対象となります。 個人・法人ともに重要 中小企業などの法人はもちろん、事業を行っているのであれば個人事業主にも確定申告書があります。 銀行に事業資金に関する融資を相談すると必ずこの確定申告書を求められます。 融資を受けるタイミングだけでなく、借入した後でも都度、確定申告書の提出を求められます。 そのうえ、中小企業の経営者や、個人事業主が、事業資金だけではなく、個人的な借入(住宅ローンなど)を相談しても、確定申告書の提出が必要になります。 つまり、経営者や、個人事業主にとって、確定申告書無しでは、銀行と相談も出来ないほど重要です。 青色申告?白色申告? 確定申告書には、「青色」と「白色」の2種類があります。 青色と白色の大きな違いは、申告書作成において、事業者が対応しなければならない、会計手続きの「正確さ」にあります。 青色申告を行う場合、事前に税務署に対して青色申告を希望する旨の申告を行い、そのうえで、青色申告で求められるルールに基づいて会計帳簿を作成する必要があります。 そして、事業者が青色申告か白色申告(別表一で確認)のどちらで申告しているのかも、銀行の融資判断に大きく影響します。 企業にしても、個人事業主にしても、通常は、税務上のメリットが大きい「青色申告」を選択します。 それにもかかわらず、白色申告を行っている企業や、個人事業主の場合、銀行員は、悪いことをして「青色申告」を取り消しされたかも知れないと疑いたくなってしまいます。 さらに、申告書の中身や、作成方法など、青色申告の方が厳格なルールに基づいて作成されるため、内容に対する信用度は高くなります。 白色申告では、銀行の審査担当者から「内容は本当に正しいの?」という観点から見られてしまいます。 悪質な事業者が行う方法の1つとして、銀行を騙して、不正に融資を受けようとする場合、確定申告書を偽造することがあります。 銀行員はそういった犯罪に巻き込まれないためにも、確定申告書が本物かどうか、実際に申告に使用された書類であるかを確認します。 そのチェックポイントの 1つが 税務署のハンコが押されているかどうかの確認です。 この税務署のハンコが無い確定申告書が銀行に提出されると、銀行員は、税務署に提出した確定申告書とは別の、「銀行向け申告書」(いわゆる粉飾決算書)ではないかと疑います。 最近は電子申告というものがあり、この場合は確定申告書にハンコを押されません。 その時は、電子申告した際に受信する「受信結果」を添付しておけば良いでしょう。 税理士の署名・押印 確定申告書に、税理士の署名・押印欄があるかも銀行では確認します。 個人事業主であればともかく、法人企業では、通常税理士が確定申告書の作成を行います。 確定申告書には、その税理士の署名・押印が行われます。 銀行では、通常、 3期以上の確定申告書を求めますし、融資が行われれば、それ以降継続して、確定申告書の提出が必要になります。 数期分の確定申告書を見て、税理士の交代が頻繁に行われていたり、署名が無いかどうかは確認されています。 例えば、粉飾しているなど、税理士が名前を出したくないような決算書である可能性が疑われます。 同族会社の判定に関する明細 銀行員が確定申告書を見る場合に、見ていないようで見ているのが、別表二の「同族会社の判定に関する明細書」です。 確定申告書のなかの「株主構成などは、会社の損益に関係ないので、関係ないでしょ?」と言われる経営者もいますが、銀行員はこの株主構成を見ています。 中小企業であれば、通常、経営者とその親族で株主が構成されています。 それにも関わらず、経営に関わっていない方や、社内にすらいない、関係の無い方の名前があると「これは誰?」という疑問につながります。 表面に出していない別会社や、経営者以外の方に実質的に支配されている企業など、問題点が見つかる可能性があります。 別表四は決算書と照合 銀行を騙そうとして、税務署に提出した確定申告書と、別の決算書を銀行に提出しようとしていないかを確認するのが、この別表四です。 銀行員が確定申告書を見る場合、別表四に記載されている「当期利益が決算書と一致しているか」を確認しています。 ここが合っていないと大問題です。 銀行からの信用を完全に失います。 租税公課の納付状況 銀行員は、融資先に税金の滞納がないかどうかも確認しています。 滞納の有無を調べるにあたり、銀行員は別表五(二)で確認しています。 そして、銀行の融資審査において、税金の滞納がある場合は、ほぼ間違いなく審査に落ちます。 銀行は、税金を滞納している方に融資しません。 銀行が税金の滞納がないかどうかを確定申告書の別表五(二)確認しています。 また、税金は納付しているけども、「延滞税など罰金支払」がある場合も要注意です。 延滞税(延滞金)、加算税(加算金)、過怠税といったものがある企業は、税金が支払えなくて、綱渡りの状況にあったり、資金繰りが相当厳しい状況にあると疑われます。 そんな状況にあると疑われると、銀行も融資したくありません。 銀行は資金繰りに詰まっていて、お金に困っていそうな方には融資したがらないのです。 減価償却の状況 確定申告書の別表十六には「減価償却資産の償却額の計算に関する明細書 」が添付されています。 銀行員はこの減価償却資産の明細書をチェックしています。 減価償却費というのは、銀行からの融資を引き出すために、「利益を大きく見せる」ために使われることの多い項目なのです。 確定申告書のための税金計算では、減価償却費は「満額」計上しなくても良いことになっています。 上限金額の範囲内であれば、いくら計上するかは会社が決めて良いのです。 そのため、減価償却費を少なくして、利益を大きくすることも、税務署は認めています。 それはそうですよね。 税務署からしてみれば、わざわざ利益を大きくして、たくさん税金を払ってくれる申し出を断る必要がありません。 しかし、銀行の考え方は逆です。 本来、税金が少なくなって、得になるはずの減価償却費の計上を満額行わない理由は、「銀行から融資を受けるために実態以上に利益を大きく見せようとして費用を少なく計上している」と考えます。 これは、言ってみれば、「粉飾決算」の1種です。 しかし、こういった事業主の対応はあまり効果がありません。 銀行の融資審査では、通常、以下の 3点を行っていますので、得より損の方が大きいと考えられます。 そのため、出来れば銀行に確定申告書を提出したくないという経営者もいると思います。 しかし、残念ながら、それは不可能です。 融資を受けなくて良いなら構いませんが、融資は受けたい、でも確定申告書は提出したくないというのは無理な話です。 (実際、銀行取引約定書にも、確定申告書の提出は必須となっていますし、それが無いと融資審査も受けられません) であれば、確定申告書の提出は止むを得ないものとして、銀行員にネガティブな印象を持たれない確定申告書の内容にした方が良いでしょう。 銀行が駄目ならビジネスローン 以上のポイントをおさえて準備しておけば、銀行の融資審査に通過できる可能性は大きく高まります。 しかし、銀行融資の審査基準は厳しいため、どうしても審査に落ちてしまう可能性はあります。 そんな時に活用したいのがビジネスローンです。 ビジネスローンはノンバンクが取り扱っている融資商品であり、銀行融資に比べて、比較的審査に通りやすく、短時間の審査で借入できるのが特徴です。 以下では、ビジネスローンのなかでも、特に中小企業や個人事業主におすすめな商品をご紹介します。 ビジネクスト ビジネクストはカードローン型ビジネスローンとして利用しやすいのが特徴です。 それもぞのはず、ビジネクストは大手消費者金融として有名なアイフルの子会社です。 一度申込して契約しておけば、必要な時にいつでも事業資金の借入が可能になります。 MRF MRFは証書貸付タイプのビジネスローンとしておすすめです。 比較的大きな金額を、低めの金利で借入することができます。 MRFでは無担保型のビジネスローンから、不動産担保型のビジネスローンまで幅広く取り扱っています。 税金に未納がある状況では、あらたに融資を受けることは非常に困難です。 しかし、資金繰りが厳しい状況において、融資が受けられるという確約が無く、審査を受けるためだけに税金を支払ってしまうと、さらに資金繰りが悪化する原因にもなってしまいます。 そのため、税金に未納がある状況で融資を受けられる方法はないかというお悩みは聞かれます。 加えて、銀行の既存融資に対して、リスケや条件緩和を行っている状況で追加融資を受けることは困難です。 そういった、税金滞納中、リスケ中で資金調達を希望するならファクタリングがおすすめです。 ファクタリングとは売掛債権を売却することによる資金調達方法であり、お金を借入するわけではありません。 そのため、税金滞納中、リスケ中でも、ファクタリングなら利用できる可能性があります。 以下に、おすすめのファクタリング会社をご紹介いたします。 商品種類 プレミアムファクタリング クイックファクタリング 調達可能額(上限) 5,000万円 300万円 ファクタリング手数料 1. 8%~6. 8% 3. 8%~9. 8% 審査スピード 最短1営業日 原則1営業日 MSFJのプレミアムファクタリングならファクタリング手数料は最大でも6. もちろん、MSFJでは2社間ファクタリングの利用も可能ですので、取引先に知られることなくファクタリングを利用できます。 このMSFJのファクタリング手数料率の水準は業界トップクラスです。 さらに、ファクタリング会社のなかで、手数料率の上限を示している会社はMSFJを除いてほとんどいません。 手数料率の上限を示しているのは、MSFJがかなり信頼できる会社の証拠と言えるでしょう。 資金調達プロは直接ファクタリングを行う会社ではありませんが、多数のファクタリング会社を同時に比較して、おすすめの会社を提案してくれるサービスです。 まとめ 前述のように、銀行員が確定申告書を見ると非常に多くの情報が判明します。 それも、決算書(損益計算書・貸借対照表)ではなく、確定申告書からです。 確定申告書からは、その会社の状況や、内情だけでなく、銀行融資を受けるために、会社が「努力しようとした裏ワザ」で、「本質的でないもの」が垣間見えてしまいます。 こういったものは、銀行融資を受けるには、むしろ逆効果です。 企業や、個人事業主の実態を解りにくくさせるものとして、敬遠されてしまう可能性が高いでしょう。 銀行員が融資審査で何を見ているのかを知っておいた方が良いでしょう。 外部ランキング <関連記事>.

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